कॉन्फ़िगरेशन में व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) की पुनर्गणना को कैसे प्रतिबिंबित करें? 1s 8.3 zup में व्यक्तिगत आयकर की दस्तावेज़ पुनर्गणना।

ध्यान: 1C ZUP 2.5 पर समान लेख -

नमस्कार प्रिय साइट आगंतुकों। आज अगले लेख में हम कार्यक्रम में कैसे के बारे में बात करेंगे 1C 8.3 ZUP 3.1विभिन्न प्रकार के व्यक्तिगत आयकर के लिए लेखांकन की प्रक्रिया व्यवस्थित की गई है:

• व्यक्तिगत आयकर की गणना
• रोका गया व्यक्तिगत आयकर
• सूचीबद्ध व्यक्तिगत आयकर

हम विस्तार से देखेंगे कि इस प्रकार के व्यक्तिगत आयकर को किन दस्तावेजों में शामिल किया जाता है और वे किन रजिस्टरों में परिलक्षित होते हैं। आइए किसी प्रोग्राम में पंजीकरण कैसे करें इसका एक विशिष्ट उदाहरण देखें मानक कर कटौती प्राप्त करने का कर्मचारी का अधिकारऔर व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय इसे कैसे ध्यान में रखा जाएगा। आइए कुछ अन्य सेटिंग्स पर विचार करें जिन्हें 1C ZUP कार्यक्रम, संस्करण 3 में व्यक्तिगत आयकर की सही गणना के लिए ध्यान में रखा जाना चाहिए।

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सबसे पहले हम बात करेंगे व्यक्तिगत आयकर की गणना. ZUP 3.0 (3.1) कार्यक्रम में, इस व्यक्तिगत आयकर की गणना "वेतन और योगदान के संचय" दस्तावेजों के साथ-साथ "अवकाश", "व्यापार यात्रा", "बीमार छुट्टी" जैसे विभिन्न अंतर-खाता दस्तावेजों में की जाती है। ”, “बोनस”, “एकमुश्त उपार्जन” और कुछ अन्य में। सबसे पहले बात करते हैं कि इसकी गणना कैसे की जाती है अंतरभुगतान दस्तावेजों में व्यक्तिगत आयकर. मैं आज की सामग्री का विश्लेषण उस सूचना आधार के आधार पर करूंगा जो हमने पिछले प्रकाशनों के परिणामस्वरूप बनाया है, जहां मैंने और के बारे में बात की थी।

आइए कर्मचारी ए.एम. इवानोव के लिए अंतर-खाता दस्तावेज़ "बीमार छुट्टी" देखें। अक्टूबर के लिए. यह दस्तावेज़ एक कार्मिक लेखांकन दस्तावेज़ है और जब भरा जाता है, तो कार्यक्रम स्वचालित रूप से अस्थायी विकलांगता के वर्ष से पहले के दो कैलेंडर वर्षों के लिए कर्मचारी की औसत कमाई निर्धारित करता है। यहां, बीमारी की छुट्टी की गणना पूरी तरह से औसत कमाई के आधार पर की जाती है, और व्यक्तिगत आयकर द्वारा गणना की जाती है. आप इस टैक्स की गणना का विवरण हरे पेंसिल की छवि वाले बटन पर क्लिक करके देख सकते हैं।

खुलने वाली विंडो में "व्यक्तिगत आयकर गणना के बारे में अधिक जानकारी"हम गणना की गई कर की राशि देखेंगे, आय प्राप्ति की तिथि, जिसके लिए इसकी गणना की जाती है, संभावित मानक और संपत्ति कटौती, यदि वे कर्मचारी के लिए पंजीकृत हैं। हमारे उदाहरण में, इवानोव ए.एम. वर्तमान में कोई व्यक्तिगत आयकर कटौती नहीं है। व्यक्तिगत आयकर की सही गणना की गई - 252 रूबल, जो 1,935.49 रूबल की आय की राशि का 13% है।

मैं प्रॉप्स पर विशेष ध्यान देना चाहूँगा "भुगतान तिथि"दस्तावेज़ में "बीमार छुट्टी"। तथ्य यह है कि अंतरभुगतान दस्तावेजों में इस तिथि को सही ढंग से इंगित करना बहुत महत्वपूर्ण है। उन आय के लिए जिनके लिए आय कोड कोड 2000 या 2530 (और अस्पताल आय कोड 2300) के बराबर नहीं है, यह इसके अनुसार है "भुगतान तिथि"दृढ़ निश्चय वाला "आय प्राप्ति की तारीख", और यह तिथि निर्धारित करती है कि कर अवधि के किस महीने में आय और उससे गणना की गई व्यक्तिगत आयकर को जिम्मेदार ठहराया जाएगा।

दस्तावेज़ "बीमार छुट्टी" में भुगतान की तारीख दर्शाई गई है 05.11 (वेतन के साथ भुगतान) और इसके आधार पर स्वचालित रूप से भर दिया गया था आय प्राप्ति की तिथिभी 05.11 , जिसे हम वास्तव में "व्यक्तिगत आयकर गणना के बारे में अधिक विवरण" विंडो में देखते हैं। तदनुसार, हमारे पास व्यक्तिगत आयकर लेखांकन उद्देश्यों के लिए कर अवधि का महीना होगा नवंबर. हम इस अवधि को कहां देख सकते हैं? उदाहरण के लिए, यदि कर्मचारी इवानोव ए.एम. के अनुसार। "आय प्रमाणपत्र (2-एनडीएफएल)" उत्पन्न करें, यह देखा जाएगा कि कोड 2300 के साथ आय (और ये बीमार अवकाश हैं, हमारे उदाहरण के लिए 1,935.49 रूबल की राशि में) कर अवधि के महीने में गिर गई नवंबर. यदि हम इसे उत्पन्न करते हैं तो विनियमित रिपोर्ट "संघीय कर सेवा में स्थानांतरण के लिए 2-एनडीएफएल" में भी यही बात होगी।

यह भी कहा जाना चाहिए कि आय की प्राप्ति की तारीख, जो अंतर-निपटान दस्तावेज़ में गणना किए गए व्यक्तिगत आयकर के लिए निर्धारित की जाएगी, सीधे त्रैमासिक 6-व्यक्तिगत आयकर रिपोर्ट के पूरा होने को प्रभावित करती है। मैं लेख में 1सी ज़ेडयूपी 3.0 (3.1) में 6-एनडीएफएल भरने के मुद्दे पर विस्तार से चर्चा करता हूं।

तो यह बीमारी की छुट्टी कर लेखांकन मेंनवंबर में पंजीकृत किया गया था. हम इस बात से आश्वस्त हैं. लेकिन यह ध्यान देने योग्य है कि "बीमार छुट्टी" दस्तावेज़ में संचयी महीना अक्टूबर के रूप में दर्शाया गया है। इसका मतलब यह है कि यदि हम कार्यक्रम में वेतन (वेतन रिपोर्ट) अनुभाग से वेतन रिपोर्ट तैयार करते हैं, जैसे "पेस्लिप", "उपार्जन, कटौती और भुगतान का पूरा सेट" या "कर्मचारियों के लिए वेतन विश्लेषण (अवधि के लिए समग्र रूप से) ” , तो उनमें इस बीमारी की छुट्टी को महीने के लिए जिम्मेदार ठहराया जाएगा अक्टूबर. आइए कर्मचारियों के वेतन विश्लेषण का उदाहरण देखें, 01.10 से 31.10 तक की अवधि इंगित करें और देखें कि रिपोर्ट में बीमार छुट्टी शामिल है।

वे। क्या-क्या में अंतर है कर अवधि का महीनायह आय पंजीकृत है (नवंबर), और किसको संचय का महीना, उसे (अक्टूबर) सौंपा गया है। इस अंतर को समझने और यह ध्यान रखने की बात है कि यह स्थिति सामान्य है।

1C ZUP 3.1 (3.0) में दस्तावेज़ "वेतन और योगदान का उपार्जन" के साथ गणना किए गए व्यक्तिगत आयकर का पंजीकरण

अब आइए दस्तावेज़ को देखें "वेतन और योगदान की गणना"अक्टूबर के लिए. यहां, व्यक्तिगत आयकर की गणना भी की जाती है ("व्यक्तिगत आयकर" टैब), और नीचे दी गई स्क्रीन दिखाती है कि इस उदाहरण में, व्यक्तिगत आयकर की गणना बिल्कुल उस कर्मचारी आय से की जाती है जो इस दस्तावेज़ में अर्जित की गई है। लेकिन वास्तव में, कार्यक्रम वर्ष की शुरुआत से सभी कर्मचारी आय का विश्लेषण करता है, यानी। व्यक्तिगत आयकर की गणना वर्ष की शुरुआत से संचयी आधार पर की जाती है। यदि कार्यक्रम देखता है कि किसी कारण से कर की गणना अंतरभुगतान दस्तावेजों में या पिछले महीनों में नहीं की गई थी, लेकिन होनी चाहिए थी, तो इस व्यक्तिगत आयकर की गणना यहां की जाएगी, यानी। कार्यक्रम से कोई आय हानि नहीं होगी.

इस बिंदु को स्पष्ट करने के लिए, आइए बीमार छुट्टी दस्तावेज़ में व्यक्तिगत आयकर को हटा दें और मान लें कि किसी कारण से इसकी गणना नहीं की गई थी। आइए बीमार छुट्टी को इस रूप में व्यतीत करें।

अब, आइए "वेतन और योगदान की गणना" दस्तावेज़ में व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना करें।

कृपया ध्यान दें कि कर्मचारी इवानोव ए.एम. के अनुसार। व्यक्तिगत आयकर टैब पर दस्तावेज़ "वेतन और योगदान की गणना" में, अब हमारे पास दो पंक्तियाँ बनी हैं। पहली पंक्ति में, 1857 रूबल। - यह 14,285.71 रूबल की राशि में वेतन भुगतान पर परिकलित कर है। दूसरी पंक्ति, 252 रूबल, बीमारी की छुट्टी से गणना की गई कर है और हम इसे आय की प्राप्ति की तारीख 05.11 तक निर्धारित कर सकते हैं, जो "बीमार छुट्टी" दस्तावेज़ में भुगतान की तारीख से मेल खाती है।

इस प्रकार, आय की प्राप्ति की तारीख उस महीने का आखिरी दिन होगी जिसके लिए इसे अर्जित किया गया था, यानी। 31.10.

अन्य कर्मचारियों के लिए भी यही बात लागू होती है। सिदोरोव एस.ए. अक्टूबर में, भुगतान प्रति घंटे की दर और प्रतिशत बोनस पर अर्जित किया गया था, इस प्रकार के संचय में क्रमशः 2000 का आय कोड होता है, आय की प्राप्ति की तारीख महीने का अंतिम दिन है - 10/31।

कर्मचारी पेत्रोव एन.एस. अक्टूबर में, भुगतान वेतन (घंटे के हिसाब से) और छुट्टियों और सप्ताहांत पर काम के भुगतान के आधार पर अर्जित किया गया था, इस प्रकार के संचय में क्रमशः 2000 का आय कोड भी होता है, आय की प्राप्ति की तारीख महीने का आखिरी दिन होती है - 10/31

इस प्रकार, आय की प्राप्ति की तारीख संचय प्रकार सेटिंग्स में निर्दिष्ट आय कोड के अनुसार निर्धारित की जाती है। कोड 2000.2530 के साथ आय के लिए "आय प्राप्ति की तारीख" को महीने के आखिरी दिन के रूप में परिभाषित किया गया है, जिसके लिए आय अर्जित की जाती है, और अन्य आय के लिए - आय के भुगतान की तिथि तक.

स्पष्टता के लिए, हम कर्मचारी एस.ए. स्मिरनोव के लिए एक "अवकाश" दस्तावेज़ भी बनाएंगे। यदि हम इस व्यक्तिगत आयकर की गणना के विवरण को देखें, तो हम देखेंगे कि "आय की प्राप्ति की तारीख" भी दस्तावेज़ में निर्दिष्ट "भुगतान की तारीख" द्वारा निर्धारित की गई थी - 07.11

इसलिए, मैं आपका ध्यान एक बार फिर इस तथ्य की ओर आकर्षित करना चाहूंगा बहुत ज़रूरीअंतरभुगतान दस्तावेजों में आय के भुगतान की तारीख को सही ढंग से इंगित करें। दस्तावेज़ "वेतन और योगदान का संचय" में, भुगतान की तारीख को इंगित करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि कार्यक्रम स्वचालित रूप से उस महीने के आधार पर आय की प्राप्ति की तारीख निर्धारित करता है जिसके लिए आय अर्जित की जाती है और इस महीने का अंतिम दिन निर्धारित करता है। .

आइए कर्मचारी ए.एम. इवानोव के लिए "आय प्रमाणपत्र (2NDFL)" पर फिर से नज़र डालें। यहां हम देखते हैं कि 1,4285.71 रूबल की राशि में आय कोड 2000 (वेतन भुगतान) कर अवधि के महीने को सौंपा गया है अक्टूबर, और आय कोड 2300 (बीमार छुट्टी) 1,935.49 रूबल की राशि में - नवंबर।लेकिन 01.10 से 31.10 की अवधि के लिए वेतन रिपोर्ट "कर्मचारियों द्वारा वेतन का विश्लेषण" में वेतन और बीमारी की छुट्टी दोनों का संकेत दिया गया है।

मैं इस मुद्दे के तकनीकी पक्ष के बारे में भी बात करना चाहूंगा, यानी। हमें बताएं कि 1C ZUP 3.0 (3.1) प्रोग्राम में किन रजिस्टरों में इसे ध्यान में रखा जाता है गिना हुआव्यक्तिगत आयकर (वैसे, मैंने पहले ही लेख में इस मुद्दे पर कुछ विस्तार से चर्चा की है)। इसलिए, इन रजिस्टरों को देखने के लिए, दस्तावेज़ "वेतन और योगदान का उपार्जन" को खोलना पर्याप्त है, अर्थात। वह दस्तावेज़ जिसमें इस व्यक्तिगत आयकर की गणना की गई थी और सीधे इस दस्तावेज़ के रूप में वे सभी रजिस्टर प्रदर्शित होते हैं जिन पर यह दस्तावेज़ गति कर सकता है। ऐसा करने के लिए, मुख्य मेनू खोलें - देखें - फॉर्म नेविगेशन पैनल सेट करना। "उपलब्ध कमांड" फ़ील्ड में, उस रजिस्टर का चयन करें जिसकी हमें आवश्यकता है, इसे "" कहा जाता है, और इसे ध्यान में रखा जाता है गिना हुआव्यक्तिगत आयकर, "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें और यह रजिस्टर "चयनित आदेश" फ़ील्ड में जाएगा। ओके पर क्लिक करें।

"पेरोल और अंशदान" दस्तावेज़ के शीर्ष पर एक लिंक दिखाई देगा "व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणना",खोलने पर, आप इस दस्तावेज़ की गतिविधि को इस रजिस्टर में देख सकते हैं। रजिस्टर में व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणना 4 प्रविष्टियाँ हुईं, बिल्कुल वही जो "वेतन और योगदान की गणना" दस्तावेज़ में व्यक्तिगत आयकर टैब पर मौजूद हैं।

मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करना चाहता हूं कि यह आंदोलन प्लस चिह्न के साथ किया जाता है, अर्थात आने वाली हलचल, और इसका मतलब है कि यह गिना हुआव्यक्तिगत आयकर। इस रजिस्टर में माइनस साइन के साथ एक व्यय संचलन है रोका गया व्यक्तिगत आयकर. हम इसके बारे में आगे बात करेंगे.

1C ZUP 3.1 (3.0) में "Vedomost..." दस्तावेजों के साथ रोके गए व्यक्तिगत आयकर का पंजीकरण

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✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना की जाँच के लिए चेकलिस्ट
वीडियो - लेखांकन की मासिक स्व-जांच:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना
शुरुआती लोगों के लिए चरण-दर-चरण निर्देश:

सबसे पहले, यह ध्यान देने योग्य है कि 1C ZUP 3.1 (3.0) प्रोग्राम में पंजीकरण रोका गया व्यक्तिगत आयकरदस्तावेजों में किया गया "वेदोमोस्ट...":

• "बैंक को विवरण"
• "खातों में स्थानांतरण का विवरण",
• "कैश रजिस्टर का विवरण"
• "वितरक के माध्यम से भुगतान पत्रक।"

हमारे उदाहरण के लिए, हम "बैंक को विवरण" दस्तावेज़ बनाएंगे। प्रोग्राम स्वचालित रूप से उन कर्मचारियों के साथ दस्तावेज़ भर देगा जिनकी भुगतान विधि संगठन की सेटिंग्स में निर्दिष्ट है, अर्थात। कार्ड में जमा करकेएक वेतन परियोजना के ढांचे के भीतर (हमारे उदाहरण में, ये कर्मचारी ए.एम. इवानोव और एन.एस. पेत्रोव हैं)। आप लेख में 1C ZUP में अग्रिम भुगतान और वेतन के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं।

इस दस्तावेज़ को भरते समय, प्रोग्राम न केवल कर्मचारी को ऋण की शेष राशि ("देय" कॉलम) का विश्लेषण करता है और न केवल भुगतान की जाने वाली राशि को इंगित करता है, बल्कि "हस्तांतरित किया जाने वाला व्यक्तिगत आयकर" कॉलम भी भरता है। अर्थात। वह कर जो दस्तावेज़ संसाधित करते समय रोक लिया जाएगा। इस कॉलम को भरते समय, प्रोग्राम रजिस्टर द्वारा शेष का विश्लेषण करता है "व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणना", इस रजिस्टर में है गिना हुआ, लेकिन अनर्गलकर। इसलिए, यदि किसी कारण से पिछले महीनों के लिए व्यक्तिगत आयकर को रोका नहीं गया था, तो अगली बार जब आप "वेदोमोस्ट..." दस्तावेज़ भरेंगे तो कार्यक्रम इसे ध्यान में रखेगा।

अब आइए अधिक विस्तार से देखें कि कर्मचारी ए.एम. इवानोव ने इसे किस चीज़ से बनाया था। ऐसा करने के लिए, "हस्तांतरित किया जाने वाला व्यक्तिगत आयकर" कॉलम में 2,109 की राशि पर डबल-क्लिक करें। "कर्मचारी व्यक्तिगत आयकर का संपादन" विंडो खुलेगी, जहां हम 1,857 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर देखेंगे। वेतन से आय (आय की प्राप्ति की तारीख 10/31) दस्तावेज़ के आधार पर "वेतन और योगदान का उपार्जन" और बीमार छुट्टी से 252 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर (आय की प्राप्ति की तारीख 05/11) के आधार पर दस्तावेज़ "बीमार छुट्टी"।

इसके बाद, आइए देखें कि दस्तावेज़ "बैंक को विवरण" रजिस्टर के अनुसार क्या बदलाव करेगा। देखने में आसानी के लिए, हम इस रजिस्टर का लिंक बिल्कुल उसी तरह प्रदर्शित करेंगे जैसे हमने किया था दस्तावेज़ "वेतन और योगदान की गणना" (मुख्य मेनू - देखें - फॉर्म नेविगेशन पैनल की स्थापना)। तो आइए लिंक का अनुसरण करें "व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणना।"अब हम देखते हैं कि, दस्तावेज़ "वेतन और योगदान का उपार्जन" (प्लस चिह्न के साथ रसीद संचलन) के विपरीत, दस्तावेज़ "बैंक को विवरण" करता है उपभोज्यऋण चिह्न के साथ गति. इस रजिस्टर में व्यय संचलन ही इस तथ्य को दर्शाता है व्यक्तिगत आयकर रोकना।

यहां यह तुरंत ध्यान देने योग्य है कि यह इस रजिस्टर के व्यय आंदोलनों के आधार पर ही है कि रिपोर्ट "6 व्यक्तिगत आयकर" (लेख में अधिक विवरण) में धारा 2 बनाई गई है। और इस संबंध में बहुत ज़रूरीताकि अवधारण अवधि (तिथि) सही ढंग से इंगित की जा सके। वास्तव में, यह "6 व्यक्तिगत आयकर" रिपोर्ट की धारा 2 में पंक्ति 110 है। रजिस्टर में अवधारण तिथि (अवधि) "विवरण..." दस्तावेज़ में निर्दिष्ट तिथि के अनुसार स्वचालित रूप से भरी जाती है। अतः एक बार फिर मैं आपका ध्यान आकर्षित करता हूँ, बहुत ज़रूरीव्यक्तिगत आयकर की रिपोर्ट 6 की धारा 2 को सही ढंग से भरने के लिए, दस्तावेज़ "विवरण..." में तारीख को सही ढंग से इंगित करें, अर्थात। ठीक वही तारीख जब मजदूरी का वास्तव में भुगतान किया जाता है और तदनुसार व्यक्तिगत आयकर रोक दिया जाता है।

1C ZUP 3.1 (3.0) में "Vedomost..." दस्तावेजों के साथ सूचीबद्ध व्यक्तिगत आयकर का पंजीकरण

✅ सेमिनार "1C ZUP 3.1 के लिए लाइफहाक्स"
1C ZUP 3.1 में अकाउंटिंग के लिए 15 लाइफ हैक्स का विश्लेषण:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना की जाँच के लिए चेकलिस्ट
वीडियो - लेखांकन की मासिक स्व-जांच:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना
शुरुआती लोगों के लिए चरण-दर-चरण निर्देश:

1C कार्यक्रम ZUP 3.1 (3.0) में व्यक्तिगत आयकर सूचीबद्ध, साथ ही रोके गए, "वेदोमोस्ट..." दस्तावेज़ों में डिफ़ॉल्ट रूप से पंजीकृत हैं। आइए दस्तावेज़ "बैंक को विवरण" के उदाहरण का उपयोग करके सूचीबद्ध कर को देखें। यदि हम लिंक का अनुसरण करते हैं वेतन का भुगतान और व्यक्तिगत आयकर का हस्तांतरण, जो दस्तावेज़ के नीचे स्थित है, फिर इस दस्तावेज़ के कुछ और विवरण खुल जाएंगे। डिफ़ॉल्ट रूप से, यह चेकबॉक्स चेक किया गया है सैलरी के साथ टैक्स ट्रांसफर होता हैऔर इसीलिए दस्तावेज़ "राजपत्र..." व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण के तथ्य को पंजीकृत करता है। भुगतान दस्तावेज़ फ़ील्ड में, हम तुरंत भुगतान दस्तावेज़ की संख्या और तारीख बता सकते हैं जिसके द्वारा व्यक्तिगत आयकर स्थानांतरित किया गया था।

अब बात करते हैं रजिस्टरों की। सूचीबद्ध व्यक्तिगत आयकररजिस्टर में दर्शाया गया है। आइए रजिस्टर का एक लिंक प्रदर्शित करें व्यक्तिगत आयकर बजट के साथ कर एजेंटों की गणनादस्तावेज़ के फॉर्म का बैंक को विवरण (मुख्य मेनू - देखें - फॉर्म नेविगेशन पैनल सेट करना) और इसकी सामग्री देखें। इस रजिस्टर में आयप्लस के साथ आंदोलन अब तथ्य दर्ज करता है अवधारणव्यक्तिगत आयकर, और माइनस के साथ - उपभोज्यआंदोलन रजिस्टर सूचीबद्धकर।

अब बात करते हैं व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करने के तथ्य को दर्ज करने के वैकल्पिक तरीके के बारे में। यदि हम व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण के तथ्य को "Vedomosti..." दस्तावेज़ में प्रतिबिंबित नहीं करना चाहते हैं, तो कार्यक्रम में एक दस्तावेज़ शामिल है "व्यक्तिगत आयकर का बजट में स्थानांतरण". लेकिन हम ऐसा क्यों नहीं चाहेंगे?

इस स्थिति में, यदि हम दस्तावेज़ "शीट ..." में व्यक्तिगत आयकर के हस्तांतरण को दर्शाते हैं, तो वास्तव में कार्यक्रम में यह हस्तांतरण शीट में दिखाई देने वाली तारीख पर पंजीकृत होता है, अर्थात। हमारे उदाहरण में, स्थानांतरण का तथ्य दिनांक 05.11 को दर्ज किया गया था। यदि हमने वास्तव में इस व्यक्तिगत आयकर को अगले दिन स्थानांतरित कर दिया, अर्थात। 6.11 (हमें मजदूरी के भुगतान के अगले दिन के बाद व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरित करने का अधिकार है, और बीमारी की छुट्टी और छुट्टी वेतन से व्यक्तिगत आयकर महीने के अंत से पहले नहीं), और 5.11 नहीं, तो यह पता चला कि हम प्रोग्राम में पूरी तरह से विश्वसनीय जानकारी संग्रहीत नहीं करते हैं। इसलिए, अधिक सही लेखांकन के लिए, यह सूची 6.11 में परिलक्षित होनी चाहिए।

लेकिन, फिर भी, मैं दिखाऊंगा कि किसी दस्तावेज़ में कर के हस्तांतरण को कैसे दर्शाया जाए "व्यक्तिगत आयकर का बजट में स्थानांतरण".

आइए "बैंक को विवरण" दस्तावेज़ में चेकबॉक्स को अनचेक करें "टैक्स वेतन के साथ स्थानांतरित किया जाता है"और हम एक बयान देंगे. आइए लिंक का अनुसरण करें व्यक्तिगत आयकर बजट के साथ कर एजेंटों की गणनाऔर हम देखेंगे कि अब दस्तावेज़ केवल यही करता है आयधन चिह्न के साथ गति, अर्थात्। केवल रजिस्टर आयोजितव्यक्तिगत आयकर, लेकिन जो सूचीबद्ध था उसे दर्ज नहीं किया गया था।

इसके बाद, कृपया ध्यान दें कि "स्टेटमेंट टू द बैंक" दस्तावेज़ में एक नया लिंक दिखाई दिया है। व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण डेटा दर्ज करें. आइए इसका उपयोग करें, और प्रोग्राम हमें दस्तावेज़ लॉग में स्थानांतरित कर देगा व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करना. आइए एक नया दस्तावेज़ बनाएं. हम 06.11 को टैक्स ट्रांसफर कर देंगे. राशि फ़ील्ड में, हम 5,266 रूबल की राशि में "हस्तांतरित किए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर" कॉलम में बैंक को दस्तावेज़ विवरण में दर्शाई गई कर की राशि दर्ज करेंगे, अर्थात। हम इस विवरण पर रोके गए किसी भी कर को माफ कर देंगे। खर्च बटन पर क्लिक करें.

प्रोग्राम रजिस्टर का विश्लेषण करना शुरू करता है व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणनादस्तावेज़ में "बैंक को विवरण"। वह देखती है कि रोके गए कर का आने वाला मूवमेंट तो है, लेकिन हस्तांतरित कर का आउटगोइंग मूवमेंट नहीं है। यानी इस रजिस्टर में एक अवशेष है. 5,266 रूबल की राशि इन सभी शेष राशि (कर्मचारी और आय की प्राप्ति की तारीख के अनुसार) के अनुपात में वितरित की जाती है और बनती है उपभोज्यआंदोलन, यानी व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण का तथ्य। तदनुसार, हम सूचीबद्ध करते हैं कि क्या रोका गया है। आप तुलना कर सकते हैं. चलिए रजिस्टर खोलते हैं व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणनादस्तावेज़ में "बैंक को विवरण" और दस्तावेज़ में "व्यक्तिगत आयकर का बजट में स्थानांतरण"। यह सही है, सारा कर अब हमें हस्तांतरित कर दिया गया है।

इसलिए, हमारे पास लंबे प्रश्न समाप्त हो गए हैं। हमने यह तय कर लिया है कि कार्यक्रम में कौन से दस्तावेज़ हैं 1सी ज़प 3.0 (3.1)दर्ज कराई गणना की गई, रोकी गई और हस्तांतरित की गईकर, साथ ही इन करों को किन रजिस्टरों में दर्ज किया जाता है। अब हम व्यक्तिगत आयकर के लिए कर कटौती के बारे में बात करेंगे। हमने कर कटौती को ध्यान में रखे बिना ऊपर दिए गए उदाहरणों पर विचार किया।

1C ZUP 3.1 (3.0) कार्यक्रम में मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए किसी कर्मचारी के अधिकार का पंजीकरण

कर आधार आय की राशि घटाकर प्रदान की गई कर कटौती की राशि के रूप में निर्धारित किया जाता है। कर कटौती पांच प्रकार की होती है:

• मानक
• संपत्ति
• पेशेवर
• सामाजिक
• आंशिक रूप से करयोग्य आय के लिए

आज के लेख में हम इस बारे में बात करेंगे कि कार्यक्रम में मानक कटौती प्रदान करने के लिए किसी कर्मचारी के अधिकार को कैसे पंजीकृत किया जाए। आइए "कटौती के लिए आवेदन" जर्नल में "कर और योगदान" अनुभाग पर जाएं। आइए इसे खोलें, यहां हम व्यक्तिगत आयकर के लिए कटौती के लिए आवेदन, व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती को रद्द करने, कटौती के अधिकार के बारे में गैर-वाणिज्यिक संगठनों की अधिसूचना जैसे दस्तावेज़ बना सकते हैं। चलिए एक दस्तावेज़ बनाते हैं "व्यक्तिगत आयकर कटौती के लिए आवेदन". कटौती कर्मचारी पेट्रोव एन.एस. को प्रदान की जाती है, हम दस्तावेज़ की तारीख दर्शाते हैं - 01.11, वह महीना जिससे यह कटौती लागू की जाएगी नवंबर. "जोड़ें" बटन पर क्लिक करें और कार्यक्रम द्वारा प्रस्तावित व्यक्तिगत आयकर कटौती के प्रकारों की सूची से, कोड 114 के साथ कटौती का चयन करें (18 वर्ष से कम उम्र के पहले बच्चे के लिए, पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी के लिए, छात्र, कैडेट, 24 वर्ष से कम आयु)। हम उस महीने का संकेत देते हैं जब तक कटौती प्रदान की जाती है - दिसंबर। हम दस्तावेज़ तैयार करते हैं।

इसके अलावा कार्यक्रम में, हम सीधे कर्मचारी के कार्ड (अनुभाग कार्मिक - कर्मचारी निर्देशिका) में प्रदान की गई कटौतियों के बारे में जानकारी देख सकते हैं। आइए एन.एस. पेत्रोव का कार्ड खोलें। और लिंक का अनुसरण करें "आयकर". एक विंडो खुलेगी जहां हम इस कर्मचारी को प्रदान की गई कटौती देखेंगे, जिसे हमने अभी दस्तावेज़ में दर्ज किया है "कटौती के लिए आवेदन।"यदि हमें आवेदन में कुछ बदलने की आवश्यकता है, तो हम सीधे कर्मचारी के कार्ड से "मानक कटौती के लिए आवेदन को सही करें" लिंक का अनुसरण कर सकते हैं।

अब चलिए लिंक पर चलते हैं पिछले कार्यस्थल से आय,तालिका अनुभाग में, आपको कर्मचारी की उसके पिछले कार्यस्थल से आय का संकेत देना चाहिए, यदि वह एक वर्ष से अधिक समय से हमारे संगठन में काम कर रहा है और इस वर्ष कहीं और काम किया है। कटौती के लिए लेखांकन के प्रयोजनों के लिए वर्ष के लिए अतिरिक्त आय को ट्रैक करने के लिए कार्यक्रम के लिए यह जानकारी आवश्यक है। आय से अधिक होने पर समय पर कटौती प्रदान करना बंद कर दिया।

साथ ही इस विंडो में एक फ़ील्ड है जहां करदाता की स्थिति दर्शाई गई है। विभिन्न प्रकार के व्यक्तिगत आयकर कहाँ और कैसे पंजीकृत किए जाते हैं, इसके बारे में सामग्री प्रस्तुत करने के लिए मैंने तुरंत इसका उल्लेख नहीं किया और इस तथ्य से आगे बढ़ा कि हमारे सभी कर्मचारियों को करदाता का दर्जा प्राप्त है - निवासी(13%, व्यक्तिगत आयकर को संचयी कुल माना जाता है)। हालाँकि, कार्यक्रम अन्य करदाताओं की स्थिति वाले कर्मचारियों, जैसे गैर-निवासियों, उच्च योग्य विदेशी विशेषज्ञों और अन्य के लिए व्यक्तिगत आयकर लेखांकन का समर्थन करता है। और यह स्टेटस यहां कर्मचारी के लिए चुना जाता है। चयनित स्थिति के आधार पर, कर की दर और व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए एल्गोरिदम निर्धारित किया जाता है। लेकिन यह अन्य प्रकाशनों के लिए एक विषय है।

तो, कर्मचारी एन.एस. पेत्रोव को कर कटौती प्रदान करने के लिए कार्यक्रम में सभी आवश्यक जानकारी। हमने योगदान दिया है, और अब हमें बस यह देखना है कि व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय इसे कैसे ध्यान में रखा जाएगा। हम इसके लिए "वेतन और योगदान की गणना" दस्तावेज़ तैयार करेंगे नवंबर।कर्मचारी को 30,000 रूबल का वेतन दिया जाता है; व्यक्तिगत आयकर टैब पर हम 1,400 रूबल की लागू कटौती को ध्यान में रखते हुए, 3,718 रूबल की राशि में गणना कर देखते हैं। गणना इस प्रकार होगी: (30,000 - 1,400)*0.13 = 3,718 रूबल।

आज के लेख में हमने काफी सामग्री की समीक्षा की। हमने इस बारे में बात की कि पंजीकरण कहां और कैसे करना है व्यक्तिगत आयकर की गणना, रोक और हस्तांतरण. हमने देखा कि कर्मचारियों को क्या कर कटौती प्रदान की जाती है। एक विशिष्ट उदाहरण का उपयोग करते हुए, हमने मानक कर कटौती प्रदान करने के लिए एक कर्मचारी के अधिकार को पंजीकृत किया।

अगले लेख में मैं विस्तार से बात करूंगा कि 1C ZUP 3.0 (3.1) में योगदान को कैसे ध्यान में रखा जाता है। प्रकाशनों का पालन करें. शुभकामनाएं!)

शुभ दोपहर।

यह पहली बार नहीं है जब मुझे वेतन की गणना करते समय मानक 1सी 3.0 कॉन्फ़िगरेशन में ऐसी समस्या का सामना करना पड़ा है। इस मामले में, हम 1सी सैलरी और एचआर मैनेजमेंट 3.0 और 1सी एंटरप्राइज अकाउंटिंग 3.0 दोनों के बारे में बात कर रहे हैं। 1सी में, वेतन की गणना करते समय, पेरोल या वेतन पर्ची पर "अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर" की राशि दिखाई देती है। वह कहां से आई थी? मैं इसे कहाँ देख सकता हूँ? मैं इसे कम से कम अपने हाथों से कैसे हटा सकता हूँ? मैं इसे दोबारा प्रदर्शित होने से कैसे रोक सकता हूँ?

सबसे बुरी बात यह है कि इसका प्रभाव कर्मचारी को दी जाने वाली राशि पर पड़ता है। ज्यादातर मामलों में, अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की राशि चालू माह में अर्जित व्यक्तिगत आयकर के बराबर होती है, हालांकि विचलन संभव है।

यह आलेख इस बात पर चर्चा नहीं करेगा कि अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर वास्तव में कब होता है; मैं सबसे आम मामले के बारे में बात करूंगा जब यह कार्यक्रम में दिखाई देता है, लेकिन यह अस्तित्व में नहीं होना चाहिए। संस्करण 3.0 में, इस त्रुटि को प्राप्त करना बहुत आसान है और यह तुरंत स्पष्ट नहीं है कि इसके बारे में क्या किया जाए।

तो, आज मैं आपको इस समस्या से निपटने का सुझाव देता हूं। मुझे आशा है कि कई लोग मुझे धन्यवाद देंगे)) अपनी टिप्पणियों पर कंजूसी न करें, पंजीकरण में 5 सेकंड लगते हैं, मैं अपने आगंतुकों को स्पैम नहीं भेजता

आइए क्रम से शुरू करें। पहली बात जो मैं आपको बताना चाहता हूं वह है अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की गणना करने की पद्धति और इसके गलत प्रकट होने के कारण।

जैसा कि आप जानते हैं, व्यक्तिगत आयकर कार्ड में "उपार्जित व्यक्तिगत आयकर" और "भुगतान किया गया व्यक्तिगत आयकर" जैसी कोई चीज़ होती है, व्यवहार में वे लगभग हमेशा समान होते हैं, लेकिन सिद्धांत रूप में वे भिन्न हो सकते हैं; उदाहरण के लिए, यदि कर्मचारी को अर्जित राशि का भुगतान नहीं किया गया था। इसलिए, चूँकि यह संभव है, तो 1C को ऐसी स्थितियों का रिकॉर्ड रखना चाहिए, और वे रखते हैं। लेखांकन उद्देश्यों के लिए, संचय रजिस्टर का उपयोग किया जाता है " व्यक्तिगत आयकर के बजट के साथ करदाताओं की गणना"। संचयी दस्तावेज़ इसमें "रसीद" गति बनाते हैं, और भुगतान विवरण इसमें "व्यय" गति बनाते हैं।

इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर को ध्यान में रखा जाता है, जैसा कि प्रोद्भवन आधार पर जाना जाता है। वे। कार्यक्रम वर्ष की शुरुआत से सभी आंदोलनों का विश्लेषण करता है इस महीने के अंत तक(सत्यापित 100% देखे गए अनुरोध)। तदनुसार, यदि पहले किसी कर्मचारी को अर्जित राशि से अधिक भुगतान किया गया था (ठीक है, आप कभी नहीं जानते), तो कर्मचारी को इन राशियों का भुगतान व्यक्तिगत रूप से करना होगा। उदाहरण के लिए, पूरे वर्ष के लिए, हमने व्यक्तिगत आयकर में 3,900 रूबल अर्जित किए और 4,000 रूबल का भुगतान किया, जिसका अर्थ है कि चालू माह की गणना करते समय, हमें व्यक्तिगत रूप से व्यक्ति को 100 रूबल अधिक का भुगतान करना होगा।

अब त्रुटि के कारण के बारे में: आपने वेतन की गणना की, सब कुछ सत्यापित किया और आपको सब कुछ पसंद आया, एक भुगतान पर्ची बनाएं और इसे पोस्ट करें। हमारे संचय रजिस्टर में "व्यक्तिगत आयकर के लिए बजट के साथ करदाताओं की गणना" दस्तावेज़ "पेरोल" द्वारा की गई आय और दस्तावेज़ "बैंक को विवरण" द्वारा किया गया व्यय है। आय और व्यय की मात्रा बराबर है, सब कुछ सुंदर है। इसके बाद, आप पेरोल पोस्ट किए बिना किसी कारण से अपने वेतन की पुनर्गणना करते हैं।. आपको संचयों को फिर से भरने की भी आवश्यकता नहीं है; आपको बस राशि को मैन्युअल रूप से समायोजित करने की आवश्यकता है, और व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना स्वचालित रूप से की जाती है। गणना करते समय, प्रोद्भवन दस्तावेज़ अपने स्वयं के आंदोलनों को अनदेखा करता है, यह सही है, लेकिन यह हमारे कथन की गतिविधियों को देखता है। परिणामस्वरूप, हमने बिना संचय के व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया है, बिना आय के खर्चों का भुगतान किया है। और यह राशि "में आती है व्यक्तिगत आयकर को अत्यधिक रोका गया".

अब इसे कहां देखना है: आप संभवतः इसे केवल रिपोर्ट में देखेंगे, या आप देखेंगे कि विवरण दोबारा भरने के बाद, भुगतान राशि बढ़ गई है। तथ्य यह है कि डिफ़ॉल्ट रूप से, 1सी एंटरप्राइज अकाउंटिंग 3.0 में, 1सी वेतन और कार्मिक प्रबंधन 3.0 में, वह फ़ील्ड जहां यह राशि संग्रहीत है, सभी दस्तावेजों में छिपी हुई है।

सबसे पहले, आइए निम्नलिखित कार्य करें: संचय दस्तावेज़ प्रपत्र में, "सभी क्रियाएं" बटन पर क्लिक करें। इसके बाद, ड्रॉप-डाउन मेनू से "आकार बदलें" चुनें। यहां, यदि आपने फॉर्म में व्यक्तिगत आयकर डेटा के साथ एक प्लेट सक्रिय की है, तो आपको तुरंत "टैक्स टू ऑफसेट रिफंड" दिखाई देगा। इसके आगे एक चेकमार्क लगाएं.

वोइला, हमें दुश्मन मिल गया है। कम से कम हम इसे देखते हैं. भगवान का शुक्र है, यदि प्रोग्राम सही ढंग से पूरा हो गया है, तो यह सेटिंग सहेज ली जाएगी और दोबारा करने की आवश्यकता नहीं होगी। अब दुश्मन हमेशा दिखाई देता है और आप उसका पहले से ही पता लगा सकते हैं।

यह फ़ील्ड सभी संचयी दस्तावेज़ों में मौजूद है जहां व्यक्तिगत आयकर की तुरंत गणना की जाती है। लेखांकन में यह एक दस्तावेज़ है, लेकिन ZUP में इनका एक समूह है।

अब इसे कैसे जोड़ेंगे: यहां सब कुछ इतना सरल नहीं है, यहां तक ​​कि ZUP में भी यह इरादा है कि व्यक्तिगत आयकर की गणना स्वयं की जाती है और इसका मैन्युअल समायोजन सुविधाजनक नहीं है। आप राशि को दो बार रोक सकते हैं, लेकिन आपको इसे संपादित करने की अनुमति देने से पहले, प्रोग्राम एक बेवकूफी भरा प्रश्न पूछकर यह सुनिश्चित करेगा कि आप समझदार हैं। और इसी तरह प्रत्येक पंक्ति के लिए। वह न केवल पूछेगी, बल्कि सही की गई पंक्तियों को मैन्युअल रूप से संपादित (बोल्ड में हाइलाइट) के रूप में चिह्नित करेगी, जो संचय को संपादित करते समय ऑटो पुनर्गणना को प्रभावित कर सकती है। लेकिन 1सी ने हमें कोई दूसरा रास्ता नहीं छोड़ा।

अब इसे कैसे रोकें?: यह बहुत सरल है (संभवतः) - संचयों को संपादित करने से पहले विवरण पोस्ट करें।

छोटे कार्यालयों में यह पर्याप्त है, लेकिन बड़े कार्यालयों में, जहां मैं एक ही समय में कई लोगों के वेतन की गणना करता हूं, यह उपयुक्त नहीं है। आमतौर पर मैं एक सरल प्रसंस्करण का उपयोग करता हूं जो "अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर" की उपस्थिति का विश्लेषण करता है, उन दस्तावेजों को ढूंढता है जो इसे उत्पन्न करते हैं, "व्यक्तिगत आयकर" संचय दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग को संपादित करते हैं, और कॉलम में राशियों को रीसेट करते हैं। रिफंड की भरपाई के लिए कर"और दस्तावेज़ को आगे भेजता है। लाभ यह है कि यह लाइनों में मैन्युअल समायोजन सक्षम नहीं करता है। दस्तावेज़ की प्रत्येक पंक्ति पर ताक-झांक करने की कोई आवश्यकता नहीं है। वह एक भी दस्तावेज नहीं चूकेंगी।

प्रसंस्करण का उपयोग करना आसान है; इसमें "केवल रिपोर्ट" चेकबॉक्स और अवधि चयन फ़ील्ड हैं। जब "केवल रिपोर्ट" चेकबॉक्स चुना जाता है, तो प्रसंस्करण कुछ नहीं करता है, केवल दस्तावेज़ों के नाम, यदि कोई हो, रिपोर्ट करता है। वे। इसका उपयोग परीक्षण के रूप में भी किया जा सकता है।

यदि आप इसे डेटाबेस में एकीकृत करना चाहते हैं, तो प्रबंधित प्रपत्रों के लिए बाह्य प्रसंस्करण बनाना लेख में दिए गए निर्देशों के अनुसार इसे संशोधित करें। अतिरिक्त रिपोर्ट और प्रसंस्करण में पंजीकरण की संभावना के साथ सरल प्रसंस्करण।

आपके ध्यान के लिए धन्यवाद, जल्द ही मिलते हैं। समीक्षाएँ लिखें.

इस लेख में मैं 1सी 8.3 में व्यक्तिगत आयकर की गणना और रोक के पहलुओं के साथ-साथ फॉर्म 2-एनडीएफएल और 6-एनडीएफएल में रिपोर्ट तैयार करने पर विचार करना चाहता हूं।

कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण स्थापित करना

सबसे महत्वपूर्ण सेटिंग, इसके बिना आप नियामक अधिकारियों को रिपोर्ट प्रस्तुत नहीं कर पाएंगे। आइए "संगठन" निर्देशिका पर जाएं (मेनू "मुख्य" - "संगठन")। वांछित संगठन का चयन करने के बाद, "अधिक..." बटन पर क्लिक करें। ड्रॉप-डाउन सूची से, "कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण" चुनें:

आपको सभी विवरण ध्यानपूर्वक भरने होंगे।

पेरोल लेखांकन स्थापित करना

ये सेटिंग्स "वेतन और कार्मिक" अनुभाग - "वेतन सेटिंग्स" में की जाती हैं।

आइए "सामान्य सेटिंग्स" पर जाएं और इंगित करें कि लेखांकन हमारे कार्यक्रम में बनाए रखा जाता है, न कि किसी बाहरी में, अन्यथा कार्मिक और वेतन लेखांकन से संबंधित सभी अनुभाग उपलब्ध नहीं होंगे:

"व्यक्तिगत आयकर" टैब पर, आपको यह बताना होगा कि मानक कटौती किस क्रम में लागू की जाती है:

" " टैब पर, आपको यह बताना होगा कि बीमा प्रीमियम की गणना किस दर पर की जाती है:

व्यक्तियों को कोई भी उपार्जन आय संहिता के अनुसार किया जाता है। इस प्रयोजन के लिए, कार्यक्रम में एक संदर्भ पुस्तक "व्यक्तिगत आयकर के प्रकार" है। देखने के लिए और, यदि आवश्यक हो, तो संदर्भ पुस्तिका को समायोजित करने के लिए, आपको "वेतन सेटिंग्स" विंडो पर वापस जाना होगा। "वर्गीकरणकर्ता" अनुभाग का विस्तार करें और "एनडीएफएल" लिंक पर क्लिक करें:

व्यक्तिगत आयकर गणना पैरामीटर सेटिंग्स विंडो खुल जाएगी। संदर्भ पुस्तक संबंधित टैब पर स्थित है:

प्रत्येक प्रकार के संचय और कटौती के लिए व्यक्तिगत आयकर कराधान स्थापित करने के लिए, आपको "वेतन सेटिंग्स" विंडो में "वेतन गणना" अनुभाग का विस्तार करना होगा:

ज्यादातर मामलों में, ये सेटिंग्स वेतन और व्यक्तिगत आयकर का हिसाब-किताब शुरू करने के लिए पर्याप्त हैं। मैं केवल यह नोट करूंगा कि कानून में बदलाव के आधार पर प्रोग्राम कॉन्फ़िगरेशन अपडेट होने पर निर्देशिकाओं को अपडेट किया जा सकता है।

1सी में व्यक्तिगत आयकर लेखांकन: संचय और कटौती

व्यक्तिगत आयकर की गणना अवधि (महीने) के लिए वास्तव में प्राप्त आय की प्रत्येक राशि के लिए अलग से की जाती है।

व्यक्तिगत आयकर राशि की गणना और संचयन " ", " ", " " इत्यादि जैसे दस्तावेजों का उपयोग करके किया जाता है।

उदाहरण के तौर पर, आइए "पेरोल" दस्तावेज़ लें:

1सी पर 267 वीडियो पाठ निःशुल्क प्राप्त करें:

"व्यक्तिगत आयकर" टैब पर हम परिकलित कर राशि देखते हैं। दस्तावेज़ पोस्ट करने के बाद, निम्नलिखित व्यक्तिगत आयकर लेनदेन बनाए जाते हैं:

दस्तावेज़ "व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए आय का लेखांकन" रजिस्टर में प्रविष्टियाँ भी बनाता है, जिसके लिए रिपोर्टिंग फॉर्म बाद में भरे जाते हैं:

वास्तव में, दस्तावेज़ पोस्ट करते समय कर्मचारी से रोका गया कर लेखांकन में परिलक्षित होता है:

• व्यक्तिगत आयकर लेखांकन संचालन।

संचयन के विपरीत, कर रोकने की तारीख पोस्ट किए गए दस्तावेज़ की तारीख है।

अलग से, आपको "व्यक्तिगत आयकर लेखांकन संचालन" दस्तावेज़ पर विचार करना चाहिए। यह लाभांश, अवकाश वेतन और अन्य भौतिक लाभों पर व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए प्रदान किया जाता है।

दस्तावेज़ "व्यक्तिगत आयकर" अनुभाग में "वेतन और कार्मिक" मेनू में बनाया गया है, लिंक "व्यक्तिगत आयकर पर सभी दस्तावेज़"। दस्तावेज़ों की सूची वाली विंडो में, जब आप "बनाएँ" बटन पर क्लिक करते हैं, तो एक ड्रॉप-डाउन सूची दिखाई देती है:

लगभग सभी दस्तावेज़ जो किसी न किसी तरह से व्यक्तिगत आयकर को प्रभावित करते हैं, वे "व्यक्तिगत आयकर के लिए बजट के साथ करदाताओं की गणना" रजिस्टर में प्रविष्टियाँ बनाते हैं।

एक उदाहरण के रूप में, आइए "चालू खाते से बट्टे खाते में डालना" दस्तावेज़ का उपयोग करके कर लेखांकन रजिस्टर प्रविष्टियों के गठन पर विचार करें।

आइए दस्तावेज़ जोड़ें "" (मेनू "वेतन और कार्मिक" - लिंक "बैंक के विवरण") और इसके आधार पर हम "चालू खाते से राइट-ऑफ़" बनाएंगे:

इसके बाद, आइए दस्तावेज़ द्वारा तैयार किए गए रजिस्टरों में पोस्टिंग और गतिविधियों पर नज़र डालें:

व्यक्तिगत आयकर रिपोर्टिंग का गठन

ऊपर, मैंने उन मुख्य रजिस्टरों का वर्णन किया है जो बुनियादी व्यक्तिगत आयकर रिपोर्ट तैयार करने में शामिल हैं, अर्थात्:

दस्तावेज़ों की सूची वाली विंडो में, बनाएं बटन पर क्लिक करें और कर्मचारी प्रमाणपत्र भरें:

दस्तावेज़ लेन-देन और रजिस्टरों में प्रविष्टियाँ उत्पन्न नहीं करता है, बल्कि इसका उपयोग केवल मुद्रण के लिए किया जाता है।

• (धारा 2):

रिपोर्ट विनियमित रिपोर्टिंग से संबंधित है। आप "व्यक्तिगत आयकर" अनुभाग, "वेतन और कार्मिक" मेनू, या "रिपोर्ट" मेनू, "1सी रिपोर्टिंग" अनुभाग, "विनियमित रिपोर्ट" के माध्यम से भी इसके पंजीकरण के लिए आगे बढ़ सकते हैं।

दूसरे खंड को भरने का एक उदाहरण:

रोके गए और अर्जित व्यक्तिगत आयकर की जाँच करना

कर संचय और बजट के भुगतान की शुद्धता की जांच करने के लिए, आप " " का उपयोग कर सकते हैं। यह "रिपोर्ट" मेनू, अनुभाग - "मानक रिपोर्ट" में स्थित है।

व्यक्तिगत आयकर पर अधिक रोक विभिन्न कारणों से उत्पन्न हो सकती है। उदाहरण के लिए, पिछली अवधि के लिए किसी कर्मचारी के वेतन की पुनर्गणना की गई थी, या उसने देर से कर कटौती के अपने अधिकार की घोषणा की थी। कला के पैराग्राफ 1 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 231, अतिरिक्त रोकी गई व्यक्तिगत आयकर की राशि वापसी के अधीन है। इस लेख में हम देखेंगे कि 1C प्रोग्राम में किसी व्यक्ति को अत्यधिक रोके गए कर की राशि का रिफंड कैसे दर्ज किया जाए: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8 संस्करण 3.0।

आर आइए एक उदाहरण लें: मैक्सिमा एलएलसी द्वारा 1 अक्टूबर 2016 को एक कर्मचारी को काम पर रखा गया था। वेतन की गणना और भुगतान महीने के आखिरी दिन किया जाता है, और अक्टूबर के लिए उन्हें दो नाबालिग बच्चों के लिए कर कटौती को ध्यान में रखे बिना वेतन अर्जित किया गया था। और 1 नवंबर को, कर्मचारी कर कटौती प्रदान करने के लिए आवश्यक दस्तावेज लेकर आया और अक्टूबर महीने से एक आवेदन लिखा। 2 नवंबर 2016 को, कर्मचारी नौकरी छोड़ देता है, और नवंबर के लिए वेतन की गणना करते समय, व्यक्तिगत आयकर की नकारात्मक राशि की गणना की जाती है।

हम नवंबर के लिए वेतन की गणना से शुरुआत करते हैं, यह ध्यान में रखते हुए कि अंतिम कार्य दिवस 2 नवंबर था। "वेतन और कार्मिक", "वेतन", "सभी उपार्जन" अनुभाग खोलें और नवंबर के वेतन की गणना के लिए एक नया दस्तावेज़ जोड़ने के लिए "बनाएँ" बटन पर क्लिक करें।

"व्यक्तिगत आयकर" टैब पर हम गणना किए गए करों के साथ-साथ लागू कटौती की राशि के बारे में जानकारी देखते हैं। ऑफसेट की जाने वाली व्यक्तिगत आयकर की राशि भी "भुगतान समायोजन" टैब पर एक अलग लाइन में दिखाई देती है।

हम दस्तावेज़ पोस्ट करते हैं और पोस्टिंग देखते हैं

"बनाएँ" बटन पर क्लिक करें और सूची से "व्यक्तिगत कर रिटर्न" चुनें

खुलने वाले दस्तावेज़ के खाली फ़ील्ड भरें:
- तारीख;
- वह महीना जिसमें हम टैक्स रिफंड करते हैं;
- वह कर्मचारी जिसे हम व्यक्तिगत आयकर लौटाते हैं;
- आय और कर राशि की प्राप्ति की तारीख.

हम दस्तावेज़ को नेविगेट और बंद करते हैं। जाँच करने के लिए, हम एक वेतन पर्ची तैयार करेंगे। टैब "वेतन और कार्मिक", "वेतन", "वेतन रिपोर्ट" खोलें और "पेस्लिप" चुनें।

जब कोई कर्मचारी आय प्राप्त करता है, तो संगठन, एक कर एजेंट के रूप में, कर्मचारी की कर योग्य आय पर व्यक्तिगत आयकर की गणना करने, उसे रोकने और रोकी गई राशि को बजट में स्थानांतरित करने के लिए बाध्य होता है (रूसी कर संहिता के अनुच्छेद 226 के खंड 1) फेडरेशन).

अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर निम्नलिखित स्थितियों में होता है:

1. कटौतियाँ पूर्वव्यापी रूप से प्रदान की जाती हैं।
2. अनिवासी से निवासी की स्थिति बदलते समय।
3. कोई भी पुनर्गणना करें. उदाहरण के लिए, जब किसी कर्मचारी के महीने के वेतन की गणना की गई, और बाद में पता चला कि उसे बिना वेतन के छुट्टी दी गई थी।

कटौतियाँ पूर्वव्यापी रूप से प्रदान की गईं

आइए एक उदाहरण का उपयोग करके देखें कि जब किसी कर्मचारी ने पूर्वव्यापी कटौती के लिए आवेदन लिखा था तो अतिरिक्त को कैसे ध्यान में रखा जाता है। अन्य मामलों में, आपको उसी तरह कार्य करने की आवश्यकता है।

उदाहरण के लिए, एक कर्मचारी ने कटौती के लिए आवेदन जनवरी में नहीं, बल्कि मार्च में जमा किया था। जनवरी और फरवरी के वेतन की गणना पहले ही की जा चुकी है और व्यक्तिगत आयकर की गणना की जा चुकी है।

1C ZUP 3.0 (2.5) में व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कर कटौती का अधिकार कैसे पंजीकृत करें, हमारा वीडियो देखें:

पहला घटना विकल्प: जब चालू माह के लिए कुल व्यक्तिगत आयकर राशि सकारात्मक हो

1C 8.3 ZUP 3.0 मेंजनवरी 2016 के लिए वेतन की गणना इस प्रकार है: कर योग्य आय 16,500 रूबल होगी। और उस पर कर 2,145 रूबल है। ऐसी ही गणना फरवरी 2016 के लिए होगी:

मार्च 2016 में, एक कर्मचारी ने एक बच्चे के लिए कटौती प्रदान करने के लिए एक आवेदन लिखा:

मार्च 2016 के लिए आपके वेतन की गणना करते समय, आइए व्यक्तिगत आयकर टैब पर ध्यान दें। Accruals टैब पर, गणना जनवरी और फरवरी के समान ही होगी:

सबसे पहले, हम देखते हैं कि 1,400 रूबल की कटौती लागू की गई थी। (लागू कटौती कॉलम भरा हुआ है)। दूसरे, मार्च 2016 की लाइन के अलावा, पिछले महीनों की लाइनें भी दिखाई देती हैं। -182 रूबल की राशि में कर। कर की राशि से मेल खाती है जिसे कटौती को ध्यान में रखते हुए पुनर्गणना की जानी चाहिए, अर्थात। 1,400 * 13% = 182 रूबल। इस प्रकार, मार्च में, व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना की जाएगी और जनवरी और फरवरी की कर राशि को ध्यान में रखा जाएगा। मार्च के वेतन का भुगतान करते समय, इस पुनर्गणना को ध्यान में रखते हुए कर रोक दिया जाएगा:

1C 8.2 ZUP 2.5 मेंगणना समान होगी. फर्क सिर्फ इतना है कि कटौतियों की जानकारी कैसे दर्ज की जाएगी।

वेतन लेखांकन एड के लिए 1सी में। 2.5 किसी कर्मचारी को कटौतियाँ आवंटित करने के लिए, आपको व्यक्ति का कार्ड (डेस्कटॉप - कार्मिक रिकॉर्ड - यह भी देखें - व्यक्ति) खोलना होगा या कर्मचारी के कार्ड से "व्यक्ति के बारे में अधिक जानकारी.." लिंक पर जाना होगा, " निष्पादित करना होगा। शीर्ष कमांड बार में व्यक्तिगत आयकर” कमांड:

व्यक्तिगत आयकर विंडो के लिए डेटा प्रविष्टि में, कटौतियों पर जानकारी दर्ज करें:

मार्च 2016 के वेतन की गणना करते समय, हम जनवरी और फरवरी 2016 के लिए व्यक्तिगत आयकर की पुनर्गणना भी देखेंगे:

हम मार्च के लिए वेतन का भुगतान करते हैं, दस्तावेज़ पोस्ट करते हैं और व्यक्तिगत आयकर संचय रजिस्टर और बजट के साथ निपटान को देखते हैं। इस रजिस्टर में, आंदोलन के प्रकार "व्यय" ("माइनस") के साथ, रोके गए व्यक्तिगत आयकर को दर्ज किया जाता है:

आप खुले दस्तावेज़ में बजट बटन के साथ व्यक्तिगत आयकर खातों पर जाएं - संगठनों द्वारा भुगतान किए जाने वाले वेतन पर क्लिक करके बजट रजिस्टर के साथ व्यक्तिगत आयकर खातों में बनाए गए रिकॉर्ड देख सकते हैं:

घटना का दूसरा संस्करण: जब चालू माह के लिए कुल व्यक्तिगत आयकर राशि नकारात्मक हो

विचाराधीन उदाहरणों में, मार्च 2016 के लिए कर राशि तीन महीनों के लिए कुल कर राशि के सकारात्मक होने के लिए पर्याप्त थी। लेकिन ऐसी स्थितियाँ होती हैं जब चालू माह के लिए कर राशि पर्याप्त नहीं हो सकती है और कर अंततः नकारात्मक हो जाएगा।

में ZUP 3.0उदाहरण के लिए, कर्मचारी ए.आई. सोकोरिना ने मार्च में केवल एक दिन काम किया; बाकी समय उसने बिना वेतन के छुट्टी ली।

फिर, मार्च 2016 के लिए उसके वेतन की गणना करते समय, उसके पास निम्नलिखित गणना होगी:

कर योग्य आय 750 रूबल होगी, इस राशि पर व्यक्तिगत आयकर 98 रूबल होगा। लेकिन चूंकि कर्मचारी कटौती का हकदार है, इसलिए इसे पूर्ण रूप से लागू नहीं किया जाएगा, बल्कि केवल 98 रूबल के लिए लागू किया जाएगा। शेष राशि 182 – 98 = 84 रूबल है। अगले बिलिंग माह में गिना जाएगा। जनवरी और फरवरी की रकम की भरपाई भी अगले महीने की जाएगी। ऐसी राशियाँ जिन्हें वर्तमान गणना में ध्यान में नहीं रखा जा सकता है, टैक्स फॉर ऑफसेट, रिफंड कॉलम में दिखाई देती हैं।

यदि यह कॉलम 1C ZUP 8.3 में दिखाई नहीं देता है, तो आप अधिक - फॉर्म बदलें बटन का उपयोग करके इसके प्रदर्शन को सक्षम कर सकते हैं। इस कॉलम की हमेशा निगरानी की जानी चाहिए, क्योंकि यह अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को रिकॉर्ड करता है। प्रोग्राम 1C 8.3 ZUP 3.0 ऐसी राशियों का रिकॉर्ड अलग से रखता है और उन्हें भुगतान के लिए पेश नहीं करता है:

आइए मार्च के वेतन का भुगतान करें और देखें कि देय राशि रोके गए अतिरिक्त कर की राशि से नहीं बढ़ी है और 750 रूबल के बराबर है:

हम मार्च के लिए एक वेतन पर्ची तैयार करेंगे। अधिक रोके गए कर की राशि को महीने के अंत में उद्यम पर बकाया ऋण के रूप में ध्यान में रखा जाता है:

आइए मार्च 2016 के वेतन सारांश पर नज़र डालें, हमें व्यक्तिगत आयकर लाइन में रुचि होगी:

जैसा कि आप देख सकते हैं, व्यक्तिगत आयकर की कुल राशि (6,545 रूबल) में अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर (-448 रूबल) के साथ एक राशि है, जो रोके गए कर को प्रभावित नहीं करना चाहिए। कानून के अनुसार, रोके गए व्यक्तिगत आयकर की राशि को बजट में स्थानांतरित किया जाना चाहिए, लेकिन सारांश में हम गणना की गई व्यक्तिगत आयकर की राशि देखते हैं। इस प्रकार, मार्च के लिए बजट में स्थानांतरित की जाने वाली राशि 448 रूबल होनी चाहिए। तिजोरी से भी ज्यादा.

वेतन भुगतान विवरण में, स्थानांतरण के लिए व्यक्तिगत आयकर 6,993 रूबल की राशि में दर्ज किया गया है, जो कि 448 रूबल है। तिजोरी से अधिक (6,545 + 448 = 6,993 रूबल):

आइए अप्रैल 2016 के वेतन की गणना करें और व्यक्तिगत आयकर टैब देखें:

कर्मचारी ए.आई. सोकोरिना के लिए, 448 रूबल की राशि में अधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की भरपाई की जाती है। अब रकम कॉलम में है कर जमा किया जाना, वापस किया जानाधन चिह्न के साथ खड़ा है:

अप्रैल की वेतन पर्ची में, ऋण वह राशि है जिसमें अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर शामिल नहीं है। इस प्रकार, राशि 448 रूबल है। श्रेय दिया गया. "संदर्भ के लिए" में प्रदर्शित जानकारी हमें यह बताती है:

हम कर्मचारियों को अप्रैल 2016 का वेतन देंगे:

कोड के अनुसार व्यक्तिगत आयकर राशि 8,708 रूबल थी, और स्थानांतरित करने के लिए आवश्यक राशि 8,260 रूबल है, जो कि 448 रूबल है। कम। रोके गए कर की राशि, रोके गए अतिरिक्त व्यक्तिगत आयकर की जमा की गई राशि के लिए गणना की गई राशि से भिन्न होती है।

यदि सारांश में व्यक्तिगत आयकर राशि में नकारात्मक मान हैं, तो व्यक्तिगत आयकर को बजट में स्थानांतरित करते समय, इन राशियों को ध्यान में नहीं रखा जाना चाहिए। तदनुसार, सारांश में राशि और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते समय राशि कभी भी बराबर नहीं होगी। साथ ही, यदि अगले महीने में नकारात्मक राशियों की भरपाई कर दी जाती है, तो व्यक्तिगत आयकर सारांश में राशि बजट में व्यक्तिगत आयकर हस्तांतरण की राशि के बराबर नहीं होगी।

इसके अलावा, अधिक रोकी गई व्यक्तिगत आयकर की राशि को अगले महीने की गणना में शामिल किया जा सकता है। कर्मचारी एक बयान लिख सकता है और अधिक रोका गया कर उसे वापस कर दिया जाएगा।

स्थिति को अनिवासी से निवासी में बदलना

यदि अनिवासी से निवासी की स्थिति में परिवर्तन के परिणामस्वरूप अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर उत्पन्न हुआ है, तो कर वापस नहीं किया जाएगा, लेकिन केवल बाद के महीनों की गणना में इसकी भरपाई की जा सकती है। यदि कर अवधि के अंत में पूरी राशि जमा नहीं की गई है, तो संगठन अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर के बारे में कर कार्यालय को जानकारी प्रस्तुत करता है और कर कार्यालय स्वयं कर्मचारी को उसके आवेदन के बाद यह राशि वापस कर देता है।

अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर - क्या करें?

आइए अध्ययन करें कि कर्मियों के लिए 1सी 8.3 (8.2) कार्यक्रम में अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को कैसे वापस किया जाए।

1C ZUP 8.3 (रेव. 3.0) में अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को कैसे वापस करें

• हम एक टैक्स रिफंड दस्तावेज़ तैयार करते हैं: अनुभाग कर और योगदान - व्यक्तिगत आयकर रिफंड:

• वेतन के भुगतान के लिए एक दस्तावेज़, जिसमें हम पहले से ही देखते हैं कि राशि का भुगतान 1,198 रूबल (750 रूबल (वेतन) + 448 रूबल (व्यक्तिगत आयकर लौटाया गया) की राशि में किया गया है):

वेतन पर्ची में हम देखते हैं कि अधिक रोकी गई व्यक्तिगत आयकर की राशि उत्पन्न हुई थी और उसी महीने इसकी भरपाई कर दी गई थी, यानी मार्च 2016 के वेतन में वापस कर दिया गया था और भुगतान किया गया था:

व्यक्तिगत आयकर रिफंड के मामले में, आपको स्थानांतरण के लिए व्यक्तिगत आयकर जानकारी को सही ढंग से प्रदर्शित करने के लिए व्यक्तिगत आयकर बजट के साथ कर एजेंटों की रजिस्टर गणना में मैन्युअल रूप से एक प्रविष्टि करनी होगी। ऐसा करने के लिए, हम एक डेटा ट्रांसफर दस्तावेज़ बनाएंगे। रजिस्टरों की संरचना स्थापित करने में, हम व्यक्तिगत आयकर बजट के साथ कर एजेंटों की संचय रजिस्टर गणना का चयन करेंगे। आइए इसे "व्यय" के रूप में "-448.00" राशि से भरें:

इस प्रकार, हमने बजट में हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर की जानकारी को रिफंड की राशि से समायोजित किया।

1C ZUP 3.0 में व्यक्तिगत आयकर रोकते समय संभावित त्रुटियों के बारे में हमारा वीडियो पाठ देखें:

1C ZUP 8.2 (संशोधित 2.5) में अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को कैसे वापस करें

मान लीजिए कि कोई कर्मचारी 03/01/16 से 03/30/16 तक बिना बचत के छुट्टी लेता है।

इस प्रकार, मार्च में उन्होंने केवल 1 दिन काम किया:

आइए मार्च 2016 के लिए उनके वेतन की गणना करें और देखें कि ऋण चिह्न के साथ एक व्यक्तिगत आयकर राशि बन गई है, यानी अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर उत्पन्न हो गया है:

यह राशि देय राशि में वृद्धि नहीं करती है और ऑफसेट के लिए एक अलग व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर में संग्रहीत की जाती है। आप इसे पोस्ट किए गए पेरोल दस्तावेज़ में गो बटन पर क्लिक करके देख सकते हैं:

यदि व्यक्तिगत आयकर अधिक रोका जाता है, तो "+" चिह्न के साथ एक प्रविष्टि रजिस्टर में रखी जाती है। मार्च की वेतन पर्ची में, महीने के अंत में ऋण 909.45 रूबल है, जिसमें से 364.00 रूबल अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की राशि है:

अधिक रोकी गई व्यक्तिगत आयकर की राशि से देय राशि में वृद्धि नहीं होनी चाहिए। मार्च 2016 के वेतन भुगतान के लिए एक दस्तावेज तैयार करने पर हम यही देखते हैं। भुगतान की जाने वाली राशि 545.45 = 909.45 -364.00 रूबल है:

भुगतान दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, रोके गए कर की शून्य राशि दर्ज की जाती है, और इस प्रकार गणना और रोके गए व्यक्तिगत आयकर के बीच अंतर उत्पन्न होता है। हम परिकलित कर को वेतन सारांश या कर्मचारी वेतन पर्चियों में देख सकते हैं:

मार्च 2016 के सारांश में, गणना की गई व्यक्तिगत आयकर की राशि 1,716.00 रूबल थी। एक नकारात्मक कर राशि है. आपको मार्च 2016 के लिए रोकी गई राशि को बजट में स्थानांतरित करना होगा। 364 रूबल की राशि हस्तांतरित की जानी चाहिए। जितना हम तिजोरी से देखते हैं उससे कहीं अधिक।

मार्च 2016 के लिए हस्तांतरित की जाने वाली राशि देखें। आप उस तारीख को अर्जित करों और योगदानों का विश्लेषण रिपोर्ट का उपयोग कर सकते हैं जब मार्च के वेतन का भुगतान किया गया था। हमारे उदाहरण में, यह 04/05/2016 है। व्यक्तिगत आयकर रोके गए कॉलम में बजट में हस्तांतरित की जाने वाली राशि का संकेत दिया जाएगा:

ऐसे व्यक्तिगत आयकर के साथ काम करने के लिए दो संभावित परिदृश्य हैं:

• या अगले महीनों में पढ़ें;
• या इसे कर्मचारी के अनुरोध पर वापस कर दिया जाता है।

अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की राशि की गणना अगले महीनों में की जाती है

आइए अप्रैल 2016 के वेतन की गणना करें। कर्मचारी न्यू एस.एस. कर योग्य आय 12,000 रूबल - 1,400 रूबल है। (कटौती) = 10,600 रूबल। इस आय पर व्यक्तिगत आयकर 10,600 * 13% = 1,378 रूबल है। - हम इसे व्यक्तिगत आयकर टैब पर देखते हैं:

जब इस दस्तावेज़ को संसाधित किया जाता है, तो ऑफसेट के लिए व्यक्तिगत आयकर संचय रजिस्टर में एक प्रविष्टि बनाई जाती है, लेकिन "-" चिह्न के साथ, अर्थात, वह राशि जो पहले मार्च 2016 में इस रजिस्टर में "+" चिह्न के साथ दर्ज की गई थी। इस दस्तावेज़ द्वारा लिखा गया:

अप्रैल के वेतन का भुगतान करते समय, "भुगतान की जाने वाली" राशि 364 रूबल अधिक होगी:

आइए अप्रैल 2016 के लिए वेतन भुगतान की तारीख (05/04/2016 तक) पर व्यक्तिगत आयकर का विश्लेषण एक रिपोर्ट तैयार करें और देखें कि अप्रैल 2016 के लिए व्यक्तिगत आयकर बजट में कितना स्थानांतरित करने की आवश्यकता है। और जैसा कि रिपोर्ट से देखा जा सकता है, यह राशि 3,094.00 रूबल है। 3,458.00 रूबल के सेट के अनुसार राशि से कम। 364.00 रूबल के लिए:

यदि किसी कर्मचारी ने व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए आवेदन लिखा है

हम व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए एक दस्तावेज़ बनाते हैं: डेस्कटॉप - कर - व्यक्तिगत आयकर रिटर्न। इस दस्तावेज़ को निष्पादित करते समय, रजिस्टरों में रिकॉर्ड तैयार किए जाते हैं।

व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर में "-" चिह्न के साथ टैक्स रिफंड राशि के बराबर राशि जमा की जानी है। इस प्रकार, रोके गए अतिरिक्त कर को बट्टे खाते में डाला गया माना जाता है:

संगठनों के लिए मासिक वेतन रजिस्टर में वह राशि दर्ज की जाती है जो कर्मचारी को भुगतान की जाएगी:

व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर में, बजट के साथ निपटान "-" चिह्न के साथ एक प्रविष्टि बनाता है, जो रोके गए कर की राशि को 364 रूबल तक कम कर देता है:

हम पंजीकृत व्यक्तिगत आयकर रिफंड का भुगतान करते हैं:

ऑफसेट के लिए व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर में एक दस्तावेज़ दर्ज करते समय, अप्रैल 2016 के वेतन की गणना करते समय गणना की गई कर की राशि पहले से ही अलग होगी, क्योंकि व्यक्तिगत आयकर की वापसी दस्तावेज़ द्वारा राशि पहले लिखी गई थी:

अप्रैल 2016 के लिए भुगतान बनाते समय, भुगतान की गई राशि 364 रूबल है। पिछले उदाहरण से कम:

आइए अर्जित करों और योगदान रिपोर्ट के विश्लेषण पर वापस लौटें और भुगतान की तिथि पर इसे तैयार करें। बजट में हस्तांतरित की जाने वाली रोकी गई कर की राशि पिछले उदाहरण की तुलना में नहीं बदली है:

ZUP 2.5 में, साथ ही ZUP 3.0 में, व्यक्तिगत आयकर लौटाते समय, व्यक्तिगत आयकर के लिए बजट के साथ कर एजेंटों की रजिस्टर गणना में हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर की राशि में कोई कमी नहीं होती है, इसलिए आपको मैन्युअल रूप से समायोजित करना होगा यह राशि।

यदि आप अप्रैल से वेतन भुगतान की तारीख तक की अवधि के लिए अर्जित करों और योगदानों का एक रिपोर्ट विश्लेषण तैयार करते हैं, तो रोके गए व्यक्तिगत आयकर और हस्तांतरित किए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर की राशि में विसंगति देखी जा सकती है:

हस्तांतरित की जाने वाली राशि को समायोजित करने के लिए, डेटा स्थानांतरण दस्तावेज़ का उपयोग करें। हम व्यक्तिगत आयकर के लिए बजट के साथ कर एजेंटों की संचय रजिस्टर गणना में एक प्रविष्टि बनाते हैं, आने वाले आंदोलन के प्रकार के साथ, ऋण चिह्न के साथ लौटाए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि के लिए, जिससे स्थानांतरित की जाने वाली राशि कम हो जाती है:

आइए उन्हीं मापदंडों के साथ फिर से एक रिपोर्ट तैयार करें और देखें कि रोकी गई व्यक्तिगत आयकर की राशि हस्तांतरित किए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर की राशि के बराबर हो गई है:

संक्षेप। यदि किसी कारण से आपकी गणना में व्यक्तिगत आयकर अत्यधिक रोका गया है, तो अब आप जानते हैं कि 1सी कार्यक्रमों में इसके सही लेखांकन के लिए अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को कैसे वापस किया जाए।

1C ZUP 2.5 में रोके गए व्यक्तिगत आयकर के पंजीकरण का क्षण चेकबॉक्स पर निर्भर करता है "व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय, गणना किए गए कर को रोके गए के रूप में ध्यान में रखें।" प्रत्येक विकल्प, इस पर निर्भर करता है कि चेकबॉक्स चेक किया गया है या नहीं, इसकी अपनी बारीकियाँ हैं जिन पर अधिक ध्यान देने की आवश्यकता है। अधिक जानकारी के लिए हमारा वीडियो देखें:

फॉर्म 6-एनडीएफएल के गठन पर सभी नवीनतम जानकारी आप तक पहुंचाने के लिए, 1सी में गणना भरने की सभी जटिलताओं और बारीकियों को समझने के लिए, प्रोबुख8 टीम ( 1 रेटिंग, औसत: 5,00 5 में से)

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